Как оплатить налог на недвижимость в Беларуси

Ежегодно физическими и юридическими лицами предусматривается уплата налога на недвижимость. Вместе с тем у налогоплательщиков остается ряд вопросов, из-за которых случаются дальнейшие трудности.

Определение

Налог на недвижимость в Беларуси – это фиксированная налоговая сумма, оплачиваемая физическими и юридическими лицами за право владения недвижимым имуществом.

Обязательному налогообложению подлежат объекты недвижимости, находящиеся в собственности, независимо от появления: покупка за личные сбережения, самостоятельное возведение или наследственное приобретение.

Налог на недвижимость в Беларуси уплачивается единожды за прошедший календарный год и взимается законодательными налоговыми органами.

В чем суть налога на недвижимость

Основополагающая цель – предусмотреть принцип социальной справедливости. По этой причине уплата налога на недвижимость предусматривается, независимо от количества объектов в собственности, суммарной стоимости или практического назначения.

Следовательно, суть налога на недвижимость заключается в уравнивании законных прав действующих собственников при налоговом исчислении.

Кто оплачивает налог на недвижимость

Обязанность возлагается на индивидуальных предпринимателей, физических или юридических лиц, выступающие законными собственниками недвижимого имущества.

Какая недвижимость подлежит налогообложению

Опираясь на 227 статью Налогового кодекса Республики Беларусь, физические лица уплачивают налог за объекты недвижимости или части:

• Относящиеся по праву собственности – приобретенные человеком на законных основаниях;
• При незавершенном строительстве – если капитальное строение законсервировано или собственник не успел достроить;
• Переданные по наследству – учитываются доли права собственности или наследства;
• Взятые физлицами в лизинг – предусматривается дальнейший выкуп одноквартирного жилого дома или квартиры;
• Взятые ИП по договору в финансовую аренду у организации – лизинг, предусматривающий последующий выкуп установленного предмета.

Перечисленные пункты подлежат обязательному налогообложению.

В каких случаях не уплачивается налог на недвижимость

Первоначально учитываем, законодательством предусматриваются фиксированные объекты недвижимости и ряд собственников, на которые не распространяется уплата налога.

Не подлежат налогообложению капитальные строения, сооружения, здания и части:

• Пребывающие в аварийном состоянии – эксплуатация указанных объектов прекращена по решению местного исполкома или специализированной организации;
• Переданные организациями в аренду: лизинг, возмездное или безвозмездное пользование;
• Признанные бесхозными – по действующим законодательным актам;
• Закрепленные физическими лицами – учитывается право хозяйственного ведения за организацией;
• Не соответствующие санитарным и техническим требованиям для эксплуатации – если местные исполнительные и распорядительные органы решили снести или запретить дальнейшую эксплуатацию.

В дополнение учитываем, освобождаются от уплаты налога на недвижимость законные собственники, признающиеся:

• Владельцами капитальных строений, представляющие историко-культурную ценность – недвижимое имущество включено в Государственный список;
• Военнослужащими срочной военной службы;
• Инвалидами 1 и 2 группы;
• Участниками ВОВ и гражданами, владеющие правом на льготы;
• Гражданами, достигшие пенсионного возраста – предусматривается наличие права на пенсию по возрасту;
• Физическими лицами, проходящие альтернативную службу;
• Членами многодетной семьи.

Отметим, полноценно освободиться от уплаты налога удастся при наличии единственного объекта недвижимости каждого типа, при проживании или наличии работы в сельской местности. Также налог на недвижимость не уплачивается членом многодетной семьи, даже при наличии двух и более одноплановых объектов.

Если у собственника, претендующего на льготы, в собственности числится две квартиры, учитывается обязательное налогообложение за второй объект недвижимости.

Как высчитывается налог на недвижимость в Беларуси

Расчет производится на основании оценки стоимости недвижимого имущества. Этим занимаются кадастровые органы или привлекаемые оценочные компании. Итоговая стоимость объекта исчисляется персональными характеристиками и, преимущественно, количеством метража.

Сумма налога на недвижимость высчитывается произведением налоговой ставки с налоговой базой. Величина первой составляет 0,1% для физических лиц.

Как самому просчитать налог на квартиру

Для этого задействуем:

1. Стоимость квадратного метра – учитывается действительная информация Минфина;
2. Площадь собственной квартиры – фиксируется информация из представленной документации;
3. Размер налоговой ставки – 0,1%.

Самостоятельно рассчитать налог на квартиру удастся по незатейливой формуле перемножения трех чисел: стоимости квадратного метра, заданной площади и налоговой ставки.

Когда уплачивается налог на недвижимость

До 15 ноября происходит уплата за предыдущий календарный год. К примеру, налогоплательщиком в 2025 году производится оплата за 2024 год.

Сумма налога на недвижимость фиксированная и уплачивается единым имущественным платежом по переданному извещению.

При нарушении налоговым органом установленных временных сроков по вручению извещения, налогоплательщику предоставляются дополнительные 30 календарных дней для завершения процедуры.

Как происходит уплата налога на недвижимость

Повторимся, физическими лицами производится единый имущественный платеж. Для этого задействуется «Система «Расчет» (ЕРИП)».

Налогоплательщику, чтобы оплатить налог на недвижимость, потребуется узнать собственный учетный номер – перечисленная информация указывается во врученном извещении от налогового органа.

Как узнать налог на недвижимость

Для заданной операции налогоплательщику потребуется задействовать:

• Систему ЕРИП;
• УНП – учетный номер плательщика.

Посредством личного кабинета в системе ЕРИП, параллельно введя приватный УНП, удастся легко узнать налог на недвижимость в кратчайшие сроки.

Учетный номер плательщика, при потере извещения, возможно уточнить в местной налоговой инспекции или МНС Республики Беларусь. Дополнительно от заявителя потребуется документ подтверждения личности: гражданский паспорт или вид на жительство.

Что будет, если налогоплательщик не заплатит в срок

Несоблюдение налогового обязательства влечет наложение пени за дни просрочки и последующую административный штраф. Вдобавок, новая сумма налога на недвижимость, учитывая текущую задолженность, повлечет принудительное взыскание.

Подлежит ли налогообложению недвижимость в другой стране

Физлица, купившие или заполучившие в наследство недвижимое имущество за пределами территории Республики Беларусь, избегают уплаты налога.

Дополнительно учитываем, собственником предусматривается налог на квартиру законодательством страны, в которой находится приобретенная жилплощадь.

Платят ли пенсионеры налог на недвижимость в Беларуси

Физические лица, достигшие пенсионного возраста, автоматически освобождаются от обязательного налогообложения. Правило задействуется исключительно на фиксированный объект каждого типа: квартира, садовый домик или гараж.

Пенсионеры платят налог на недвижимость при наличии более одного однопланового объекта в собственности. К примеру, если у физического лица, достигшего пенсионного возраста, две квартиры, только первая освобождается от налоговой повинности.