Как получить имущественный налоговый вычет за квартиру

Имущественный налоговый вычет – доступный способ сэкономить при строительстве или покупке недвижимости людям, нуждающиеся в улучшении жилищного вопроса. За счет выполненной процедуры удастся минимизировать финансовые расходы и заодно поскорее заполучить ключи от собственной квартиры.

Определение

Имущественный вычет – снижение налогооблагаемой базы подоходного налога с дохода работника на сумму произведенных им и членами семьи расходов, связанных со строительством или покупкой недвижимости в Республике Беларусь. Говоря доступными словами, имущественный налоговый вычет помогает официально экономить сотруднику за счет временного исключения 13% подоходного налога.

Кому предоставляется налоговый вычет

Ссылаясь на действующее законодательство, имущественный налоговый вычет предоставляется гражданам, нуждающимся в улучшении жилищных условий, независимо от места постановки на учет. В этом случае, даже если человек стал на учет в условных Смолевичах, то владеет правом получить налоговый вычет за квартиру в Минске.

Подчеркнем, стать в очередь возможно при фиксированных условиях:

• Если гражданину отводится менее 15 квадратных метров жилого помещения. Для живущих в столице – менее 10;
• Отсутствие жилых помещений в собственности, владении или пользовании;
• Граждане без определенного места жительства, заранее имевшие прописку по месту жительства;
• Жилое помещение, нарушающее санитарные и технические требования для проживания;
• Гражданин живет в общежитии;
• Проживание в жилом помещении по договору найма;
• Проживание в служебном жилом помещении;
• Граждане относятся к категории молодых семей, где оба супруга впервые вступили в брак и не имеют в собственности одноквартирного жилого дома или квартиры.

В этом случае, чтобы рассчитывать в будущем на получение имущественного налогового вычета, нужно первоначально встать на учет в качестве нуждающегося в улучшении жилищных условий, предусмотрев один из перечисленных пунктов.

Какие документы нужны для предоставления налогового вычета

Заявителем предоставляется базовый перечень документов:

• Справка о признании в улучшении жилищных условий - понадобится определить статус в фиксированный момент покупки или строительства нового жилья;
• Копия оригинального договора о приобретении квартиры - предоставляется соглашение на покупку или строительство недвижимости в Беларуси;
• Документы, подтверждающие произведенные расходы - всевозможные чеки и справки, доказывающие произведение оплаты за приобретенный объект недвижимости.

Дополнительно может потребоваться вспомогательная документация, в зависимости от количества понесенных расходов:

• При возведении дома – копия договора о строительстве;
• При условии реконструкции квартиры или дома – решение местного исполкома о снятии с учета и копию договора строительного подряда;
• При использовании целевого кредита на покупку недвижимости – копия договора с банком.

Учитываем, что перечисленный перечень документов предоставляется работодателю.

Куда обращаться за получением налогового вычета

Сотрудник должен обращаться непосредственно к нанимателю, выплачивающий доходы.

Дополнительно подчеркнем, что имущественный налоговый вычет разрешается применить к заработной плате или приплюсовав к второстепенным доходам:

• Дивиденды;
• Материальная помощь;
• Работы по договору подряда.

Если сотрудник заблаговременно уволился с места работы, не успев воспользоваться полной суммой, разрешается применить оставшуюся часть на новом месте работы.

Как высчитать сумму имущественного вычета

Для лучшего понимая разберем наглядный пример. Молодая семья, состоящая на учете, как нуждающиеся, купили двухкомнатную квартиру за 200 000 рублей без привлечения кредитов и участия третьих лиц. В этом случае указанная сумма, которую новоявленный собственник заработает в будущем, автоматически не облагается подоходным налогом в 13%.

Дополнительно учитываем, когда работодатель не уплачивает подоходный налог с зарплаты сотрудника, перечисленная сумма передается на руки гражданину. К примеру, если заработная плата до уплаты подоходного налога составляла 2 000 рублей, то ближайшие 200 000 рублей не покрываются подоходным налогом. Говоря доступными словами, вместо 1 740 рублей до вычета налогов, сотрудник ежемесячно дополнительно забирает 13%, составляющие 260 рублей от установленной заработной платы.

Благодаря предоставленному имущественному вычету хозяину жилплощади возвращается 13% от потраченной стоимости квартиры. Поэтому учитываем, что вместо 200 000 рублей истинная сумма жилья после перечисления налогового вычета составит 174 000 рублей.

Как осуществляется налоговый вычет за квартиру в кредит

В случае, когда гражданин покупает жилье в кредит, имущественный налоговый вычет дополнительно применяется к оплате процентов по кредитному договору. В итоге получаем, что собственник экономит 13% на сумме приобретенной недвижимости и выставленные банком процентные ставки.

Дополнительно учитываем, что сотрудник должен ежемесячно предоставлять в бухгалтерию документы, подтверждающие факт осуществления платежей, чтобы получить налоговый вычет за покупку квартиры.

Можно ли воспользоваться налоговым вычетом, если давно купил квартиру

Подчеркнем, что получить налоговый вычет за квартиру возможно даже через несколько лет после покупки или строительства. В этом случае учитывается ряд оснований:

1. Расходы, понесенные до 2006 года - возможно рассчитывать на налоговый вычет при наличии документальной базы;
2. Доходы, полученные за последние 3 года - аналогично применить вычет удастся, предоставив задокументированные основания;
3. Гражданин числится в очереди на улучшение жилищных условий - при покупке или строительстве объекта недвижимости.

Если перечисленные пункты соответствуют действительности, гражданин вправе рассчитывать, что наниматель вернет излишне удержанный налог или учтет в предстоящих платежах.

Как вернуть подоходный налог за последние 3 года

В ситуации, когда гражданин не воспользовался услугой возврата подоходного налога в последние три года, сделать это возможно, обратившись к нанимателю. Для этого предоставляется ранее перечисленный перечень документов.

Дополнительно отметим, для расчета принимается исключительно сумма льгот за пропущенный временной отрезок. Оставшаяся причитающаяся сумма выплачивается в поступающие месяцы.

Наглядно разберем, как вернуть подоходный налог, на примере. Сотрудник, два года назад купивший однокомнатную квартиру в кредит за 120 000 рублей, решил воспользоваться имущественным налоговым вычетом, предоставив нанимателю соответствующий перечень документов. Общая сумма льгот за последние два года составляет условные 25 000 рублей – платежи по кредитному договору, если человек покупал квартиру по 100% кредиту. В этом случае сотруднику полагается 3 250 рублей – 13% подоходного налога от указанной суммы.

Сотруднику вернут подоходный налог в размере 3 250 рублей, если общая заработная плата за 2 года составила не менее 25 000 рублей – ежемесячно 1 041 рублей до вычета налогов. В случае, если зарплата меньше указанной, происходит перерасчет и предоставляется меньшая сумма налогового вычета, а оставшаяся переходит на дальнейшие выплаты.

Вдобавок сотрудник вправе забрать причитающуюся сумму налогового вычета единовременно или применять с момента обращения, что в целом невыгодно с финансовой точки зрения.

После, ссылаясь на пример, сотруднику необходимо ежемесячно предоставлять квитанцию о произведенных банковских платежах по кредитному договору в бухгалтерию, благодаря чему увеличивается общая сумма налогового вычета.

Что делать, если нет работы, но имеется право на льготы

В случае, когда гражданин имеет право на имущественный налоговый вычет, но не имеет официального дохода, подлежащий обложению, воспользоваться процедурой невозможно.

Повторимся, принцип налогового вычета заключается в исключении подоходного налога из заработной платы или любого другого официального дохода, подлежащий налогообложению.

Дополнительно подчеркнем, не располагая официальным доходом или работой, гражданин сохраняет право на получение имущественного налогового вычета в будущем.

Возможно ли вернуть подоходный налог у старого работодателя

Имея на руках необходимые документы и основания, смело обращаемся к прежнему нанимателю. В этом случае бывшему работнику выплачивают сумму за указанный временной период.

Если предыдущее место работы ликвидировано, а именно некуда обратиться, гражданину остается написать заявление на имущественный налоговый вычет в налоговые органы для возврата разницы и заблаговременного пересчета излишне удержанных денежных средств.

Может ли ИП воспользоваться налоговым вычетом

Индивидуальным предпринимателям разрешено воспользоваться имущественным налоговым вычетом, если предусматриваются условия:

• Гражданин состоит на учете, как нуждающийся в улучшении жилищных условий;
• Индивидуальный предприниматель понес расходы на покупку или строительство недвижимости в РБ и погашение кредитов, которые получены от белорусских организаций и других ИП.

В дополнение учитывается отсутствие официального места работы, службы или учебы на момент указанного налогового периода.

Для получения имущественного вычета индивидуальный предприниматель подтверждает право при подаче декларации в налоговую.